SEE资助基金财务管理及项目监测与评估管理办法

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阿拉善SEE生态协会--SEE资助基金
　　财务管理及项目监测与评估
　　管理办法
　　(11月26日)
　　第一章　总 则
　　第一条为规范SEE资助基金的管理和使用,充分发挥其效用,结合SEE资助基金(以下简称SEE)管理工作的特点，制定本办法。
　　第二条本办法对“项目设计与预算”、“项目阶段性监控与拨款”、“项目终期评估”及“会计核算管理和监督”四部分资助管理工作进行说明，作为《资助协议》的附件。
　　第二章　项目设计及预算管理
　　第三条受资助机构提交的项目申报书获SEE基金批准通过后，双方签署《SEE资助基金协议书》(附件1)，受资助机构同时提交《项目建议书》(附件2)及《SEE基金资金预算及使用状况表》(附件3)。受资助机构应提供准确的开户行、银行账号等财务信息。
　　第四条 SEE按资助协议拨款至受资助机构，受资助机构须在收到SEE资助款项后的20个工作日内提供合法收据。
　　第五条 SEE与受资助机构依据项目具体实施内容与特点，共同制定完成《阶段性项目监控计划》(附件4)。
　　第六条项目预算包括收入预算与支出预算，须详细填制《SEE基金资金预算及使用状况表》。
　　收入预算包括用于项目实施的各种不同渠道的经费，具体包括从SEE基金获得的资助、从政府部门获得的资助和从其他渠道获得的任何资助。
　　支出预算包括用于项目实施的各种费用开支，应按照《SEE基金资金预算及使用状况表》的格式和填制要求详细填列，须注意项目时间进度与资金使用进度的吻合性。
　　第七条经批准的预算一般不做调整。但如产生下列两种情况，则需对预算进行修改：　　　　　(一)如因项目所处社会环境、自然环境等客观因素或受资助机构本身的重大调整，由受资助机构提出调整要求的，则必须提前45天向SEE协会进行书面申请，经SEE协会研究批准后，酌情对原预算进行修改；
　　(二)如SEE协会在对项目进度及资金使用方面认为有重大问题，将与受资助机构协商进行调整，如效果依然不佳，将改变预算资金，缓拨或停拨下期的项目资助款。
　　第三章　项目阶段性监控与拨款管理
　　第八条阶段性监控的内容：
　　(一)计划活动完成情况；
　　(二)项目实施阶段性产出与成果；
　　(三)财务管理状况与资金使用进度。
　　第九条监控方式
　　(一)首次拨款后，受资助机构按监控计划，在下一次监控时点前15个工作日，向SEE提供该阶段进度报告，包括截至当前的《项目进度报告》(附件5)及《SEE基金资金预算及使用状况表》、费用发票复印件及项目成果文件(如科研报告、出版物等)，资金执行差异超过30%的，应详细予以说明。
　　(二)在项目最后一次监控时点前20个工作日，受资助机构应向SEE基金提供整体项目报告，内容应包括《项目总结报告》(附件6)，及最终填制完成的 《SEE基金资金预算及使用状况表》、费用发票复印件及项目成果文件，资金执行差异超过30%的，应详细予以说明。
　　(三)金额10万元(不含10万)以下的项目，以书面报告方式为主，SEE会随机进行实地考察；金额10万元以上的项目，以书面和实地同时进行的方式进行监测。
　　(四)原则上倒数第一次监控时点为最后一期拨款期；最后一次监控时点为财务结算期。
　　第十条　阶段性监控将完成：信息核实、项目进度分析、项目与财务计划调整。《进度报告》批准通过后，按计划拨付下一阶段项目资金，受资助机构须及时提供相关收据。如《进度报告》未获批准通过，将暂停拨款，待监测活动结束后按评估建议完成调整计划后恢复资助。
　　最后一期监控中《项目总结报告》获SEE批准通过后，受资助机构如有资金余额，经双方协商，如数退还SEE或结转为受资助机构后续项目的资金。
　　第十一条如项目因故中止或撤销，SEE停止拨款；受资助机构应向SEE递交情况说明，并退还SEE已拨资金结余款项，资助协议中止。
　　第四章　项目终期评估和审计
　　第十二条由SEE指定的第三方评估机构，针对项目环境目标的达致程度、机构成长及项目的社会影响等方面进行项目终期评估，并由第三方提交《项目评估报告》(附件7)。金额10万元以上的项目，以书面和实地同时进行的方式进行评估。
　　第十三条　由SEE指定的第三方审计机构，针对项目进行包括财务和管理的终期审计，并由第三方提交《项目审计报告》(附件8)。金额10万元以上的项目，以书面和实地同时进行的方式进行审计。
　　第十四条　以上评估与审计活动发生之费用，由SEE在受资助项目预算外独立支付。
　　第五章　项目会计核算管理和监督
　　第十五条受资助机构须具备专职或兼职的财务人员，依据《非营利组织会计制度》或其他适用的会计制度，及时、完整和准确的记载各项业务活动。
　　第十六条受资助机构须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。　
　　第十七条会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料，必须符合根据统一的会计制度的规定。不得伪造、变造会计凭证、会计账簿及其他会计资料，不得提供虚假的财务会计报告。　
　　第十八条受资助机构应分月妥善保存全部费用的原始票据，并在票据正面写明用途，如不能取得正式票据，须以文字说明费用用途，金额，并由收款方及受资助机构经办人签字确认。
　　第十九条向项目人员提供的劳务费，应登记造册，列明收款人所属机构、姓名、联系电话，在项目中承担的工作内容及周期、以及所收金额等有关资料，由领款人亲自签字并注明日期。
　　第二十条受资助机构根据实际情况在项目的每个监控点向SEE协会提供 “SEE基金资金预算及使用状况表”，并以特快专递的发式向SEE协会提供截止到当前全部的会计凭证、账簿或费用发票复印件。
　　第二十一条 SEE将以定期或不定期的形式对受资助机构进行审计，受资助机构须全力予以配合。
　　第六章违约条款
　　第二十二条 SEE的管理和使用，必须符合国家有关财政、财务制度和本办法的规定，专款专用，任何机构和个人不得截留、挤占和挪用。
　　第二十三条 SEE不得用于支付各种罚款、捐款、赞助、投资等项支出，不得用于国家规定禁止列入的其他支出。
　　第二十四条受资助机构如有上述违反资助协议或违法行为，SEE将立即停止资助，同时安排第三方审计机构对所资助项目进行审计；构成犯罪的，SEE将依法追究其法律责任。
　　第七章附 则
　　第二十五条本办法自发布之日起施行。
　　第二十六条本办法由阿拉善SEE生态协会负责解释。
　　第二十七条本办法内使用管理文件清单及说明：
编号
文件名
说明
附件1
《SEE资助基金协议书》

附件2
《项目建议书》

附件3
《SEE基金资金预算及使用状况表》
包含收支预算及活动与预算执行进度。
附件4
《阶段性项目监控计划》
由受资助方依据项目内容与特点，完成项目监测与拨款计划，SEE认可后照此执行监控活动。
附件5
《项目进度报告》
由受资助方对项目进行阶段性总结
附件6
《项目总结报告》
由受资助方对项目进行终期总结
附件7
《项目评估报告》
第三方评估机构针对项目环境目标的达致程度、机构成长及项目的社会影响等方面进行项目终期评估
附件8
《项目审计报告》
第三方审计机构针对项目进行包括财务和管理的终期审计

梅玎荣

呵呵，加油!













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